Simulateur Impôt sur le Revenu 2026

L'impôt sur le revenu (IR) est un impôt progressif prélevé sur les revenus des personnes physiques résidant en France. Il est calculé sur l'ensemble des revenus du foyer fiscal : salaires, pensions, revenus fonciers, bénéfices industriels et commerciaux, revenus de capitaux mobiliers, plus-values, etc.

L'IR est calculé selon un barème progressif par tranches. Le revenu net imposable est d'abord divisé par le nombre de parts du quotient familial, puis chaque tranche de revenu est imposée à un taux spécifique. L'impôt ainsi obtenu par part est ensuite multiplié par le nombre total de parts pour donner l'impôt brut du foyer.

Ce mécanisme de quotient familial avantage les familles nombreuses et les couples mariés ou pacsés, en répartissant le revenu sur un plus grand nombre de parts, ce qui réduit la progressivité de l'impôt.

Le barème progressif de l'impôt sur le revenu applicable en 2026 sur les revenus perçus en 2024 est le suivant :

Attention : ces taux s'appliquent par tranche et non au revenu total. Par exemple, un célibataire gagnant 35 000 € ne paie pas 30 % sur la totalité mais 0 % sur les premiers 11 294 €, 11 % de 11 294 € à 28 797 €, et 30 % sur la part au-delà.

Le quotient familial est un mécanisme qui adapte l'impôt à la composition du foyer. Le nombre de parts fiscales est déterminé ainsi :

• Célibataire, divorcé ou veuf : 1 part
• Couple marié ou pacsé : 2 parts
• 1er et 2e enfant à charge : +0,5 part chacun
• À partir du 3e enfant : +1 part chacun
• Parent isolé : +0,5 part supplémentaire

L'avantage fiscal lié au quotient familial est plafonné à 1 759 € par demi-part supplémentaire (2026). Ce plafonnement limite la réduction d'impôt pour les revenus élevés.

Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source : il est directement retenu sur votre salaire, pension de retraite ou allocation chômage chaque mois. Le taux de prélèvement est calculé par l'administration fiscale en fonction de votre dernière déclaration.

La déclaration annuelle de revenus reste obligatoire, généralement entre avril et juin. Elle permet d'ajuster l'impôt en intégrant l'ensemble des revenus et des réductions/crédits d'impôt. Un solde à payer ou un remboursement est ensuite calculé à l'automne.

Les principales réductions et crédits d'impôt incluent : dons aux associations (66 % ou 75 %), emploi à domicile (50 %), frais de garde d'enfants, investissement locatif (Pinel ou LMNP), frais réels professionnels, transition énergétique, etc.

Voici 6 cas concrets pour visualiser combien vous paierez d'impôt selon votre situation. Les montants s'entendent en impôt brut annuel avant réductions :

Pour convertir votre salaire brut en net avant de calculer votre impôt, utilisez notre simulateur dédié. Le revenu net imposable est ensuite obtenu après abattement de 10 % pour frais professionnels (plafonné à 14 426 €/an en 2026).

• Confondre TMI et taux réel d'imposition : un contribuable dans la tranche 30 % ne paie pas 30 % de tous ses revenus, mais uniquement de la fraction dépassant 28 797 € par part.
• Oublier l'abattement de 10 % : les salaires bénéficient automatiquement d'un abattement pour frais professionnels de 10 % (min. 495 €, max. 14 426 € en 2026). Le revenu à saisir est déjà net imposable.
• Négliger la décote : pour les revenus modestes, la décote réduit fortement l'impôt jusqu'à l'annuler. Elle s'applique aux impositions inférieures à 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple).
• Mal compter les parts fiscales : le plafonnement du quotient familial (1 759 € par demi-part en 2026) limite l'avantage pour les hauts revenus.
• Ignorer les revenus fonciers et de placement : dividendes, intérêts, loyers doivent être ajoutés au revenu imposable (sauf option PFU 30 %).
• Oublier de déclarer une naissance ou un mariage : ces événements modifient le nombre de parts pour toute l'année et peuvent réduire significativement l'impôt.

Auto-entrepreneurs : le revenu imposable correspond au chiffre d'affaires diminué d'un abattement forfaitaire (34 %, 50 % ou 71 % selon l'activité). Option possible pour le versement libératoire (1 % à 2,2 % du CA). Détails sur notre simulateur auto-entrepreneur.

Retraités : les pensions bénéficient d'un abattement de 10 % (min. 442 €, max. 4 321 € en 2026 par foyer). Le prélèvement à la source s'applique aussi sur les pensions.

Revenus fonciers : imposés au barème progressif après déduction des charges (régime réel) ou après abattement de 30 % (micro-foncier). N'oubliez pas les prélèvements sociaux de 17,2 %.

Non-résidents : soumis à un taux minimum de 20 % (jusqu'à 29 315 €) puis 30 %. Certaines conventions fiscales permettent d'appliquer le barème progressif.

Investissement locatif : les dispositifs Pinel et LMNP offrent des réductions d'impôt significatives (jusqu'à 21 % du prix d'achat en Pinel).

Frais réels : si vos frais professionnels réels dépassent l'abattement de 10 %, vous avez intérêt à les déduire. Notre simulateur frais réels vous aide à comparer.