Simulateur Auto-Entrepreneur 2026

Le statut d'auto-entrepreneur, officiellement appelé micro-entrepreneur depuis 2016, est un régime simplifié de création et de gestion d'entreprise individuelle en France. Il s'adresse aux personnes souhaitant exercer une activité indépendante avec des formalités administratives et comptables réduites.

Ce statut est particulièrement adapté pour tester une idée commerciale, exercer une activité complémentaire, ou démarrer une activité à petite échelle. Il offre un calcul simplifié des cotisations sociales et de l'impôt, basé sur un pourcentage du chiffre d'affaires réellement encaissé : pas de chiffre d'affaires = pas de cotisations.

L'auto-entrepreneur peut exercer une activité commerciale (vente), artisanale ou libérale, à condition de respecter les plafonds de chiffre d'affaires annuels fixés par la loi.

Les cotisations sociales couvrent l'assurance maladie, la retraite de base et complémentaire, les allocations familiales, la CSG et la CRDS. Elles sont déclarées et payées mensuellement ou trimestriellement.

Le versement libératoire est une option fiscale permettant à l'auto-entrepreneur de payer son impôt sur le revenu en même temps que ses cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage fixe de son chiffre d'affaires. Il libère définitivement l'auto-entrepreneur de l'impôt sur ces revenus.

Pour en bénéficier, le revenu fiscal de référence du foyer (N-2) ne doit pas dépasser un certain seuil (environ 27 478 € par part en 2026). Cette option est avantageuse si votre taux marginal d'imposition est supérieur au taux du versement libératoire.

Sans versement libératoire, le chiffre d'affaires est soumis à l'impôt sur le revenu classique après application d'un abattement forfaitaire : 71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, et 34 % pour les professions libérales BNC. Sans option, l'imposition se fait via le prélèvement à la source sous forme d'acomptes mensuels ou trimestriels.

Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA tant que leur chiffre d'affaires ne dépasse pas certains seuils :

• Vente de marchandises : 91 900 € (seuil majoré : 101 000 €)
• Prestations de services : 36 800 € (seuil majoré : 39 100 €)

En dessous de ces seuils, l'auto-entrepreneur ne facture pas de TVA (mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » sur les factures) et ne peut pas récupérer la TVA sur ses achats. Le dépassement du seuil majoré entraîne l'assujettissement à la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.

Pour visualiser concrètement l'impact des charges sociales et de l'impôt selon votre activité, voici 4 profils types calculés avec les taux URSSAF 2026 et le versement libératoire.

Pour comparer avec un statut salarié équivalent, utilisez notre simulateur salaire brut net 2026.

• Oublier la CFE : la cotisation foncière des entreprises est due dès la 2ᵉ année (200 à 800 €), même sans local.
• Confondre CA et revenu : le CA n'est pas votre salaire. Provisionnez 25 à 30 % pour les charges et l'impôt.
• Dépasser le seuil de TVA sans s'en rendre compte : au-delà de 36 800 € (services) ou 91 900 € (vente), vous devez facturer la TVA dès le 1er du mois.
• Ne pas déclarer 0 € à l'URSSAF : même sans CA, la déclaration mensuelle/trimestrielle est obligatoire (sinon 53 € de pénalité).
• Choisir le versement libératoire à tort : si votre tranche d'impôt sur le revenu est 0 %, vous payez 1,7 à 2,2 % d'IR pour rien.
• Mélanger compte perso et pro : un compte bancaire dédié est obligatoire dès 10 000 € de CA pendant 2 années consécutives.

L'ACRE (Aide à la Création d'Entreprise) : exonération de 50 % des cotisations sociales la 1ʳᵉ année pour les demandeurs d'emploi, jeunes de moins de 26 ans, bénéficiaires du RSA ou de l'ASS. Soit ~10,7 % au lieu de 21,3 % pour les services.

Cumul avec un emploi salarié : autorisé sans limite de revenus, à condition de respecter votre clause d'exclusivité éventuelle et de ne pas concurrencer votre employeur. Cumulez avec notre calcul de salaire net pour estimer votre revenu global.

Auto-entrepreneur étudiant : aucune incompatibilité, et vous pouvez conserver vos APL si votre CA reste modéré (vérifier avec notre simulateur APL 2026).

Cumul avec le chômage : possible avec maintien partiel de l'ARE, ou versement en capital de 60 % des droits restants (ARCE).

Conjoint collaborateur : le conjoint peut cotiser pour sa retraite à un taux réduit sans toucher de rémunération.