Calcul Rachat de Trimestres 2026

Le rachat de trimestres, ou « versement pour la retraite » (VPLR), permet de compléter votre durée d'assurance retraite afin d'éviter ou de réduire la décote appliquée à votre pension lorsque vous n'avez pas tous les trimestres requis pour le taux plein. Ce dispositif est encadré par les articles L351-14-1 et R351-19 du Code de la sécurité sociale.

Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres maximum, correspondant exclusivement à deux catégories de périodes : les années d'études supérieures ayant donné lieu à un diplôme (dans la limite de la durée normale des études), et les années civiles pour lesquelles vous n'avez pas validé 4 trimestres (temps partiel, stage non cotisé, début de carrière incomplet).

Le rachat concerne le régime général, mais des dispositifs équivalents existent pour les professions libérales, les indépendants et la fonction publique, avec des barèmes spécifiques.

Le coût d'un trimestre racheté dépend de trois paramètres fixés chaque année par décret :

1. L'âge au moment de la demande : plus vous êtes âgé, plus le trimestre coûte cher, car il se rapproche de la date d'effet de la pension.
2. Le revenu annuel moyen des trois dernières années, plafonné au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS, 47 100 € en 2026).
3. L'option choisie : « taux seul » (environ 70 % du tarif de l'option complète) ou « taux + durée » (tarif plein, incluant l'amélioration du coefficient de proratisation).

Exemple : un actif de 35 ans avec un revenu annuel de 35 000 € qui rachète 8 trimestres en option « taux + durée » paiera un coût par trimestre significativement plus élevé qu'en option « taux seul », mais bénéficiera d'un gain de pension proportionnellement plus important chaque année de retraite.

Le simulateur ci-dessus applique un barème simplifié representatif des grilles 2026 : il donne une estimation, mais seul un devis officiel de l'Assurance retraite fait foi pour un rachat effectif.

Tarif préférentiel « jeunes actifs » : les personnes de moins de 30 ans qui rachètent des trimestres d'études dans les 10 ans suivant la fin de leurs études bénéficient d'un tarif réduit, dégressif selon l'ancienneté de la demande par rapport à la fin des études.

Carrières longues : sous certaines conditions, les trimestres rachetés au titre des études peuvent être retenus pour un départ anticipé au titre de la carrière longue, ce qui peut avancer la date de départ à taux plein.

Fonctionnaires et indépendants : les règles et barèmes diffèrent légèrement de ceux du régime général ; il est conseillé de solliciter un devis auprès de la caisse de retraite compétente (SRE, CNAVPL, CNRACL, etc.).

Rachat partiel : il est possible de ne racheter qu'une partie des trimestres manquants, par exemple pour lisser le coût sur plusieurs années fiscales et optimiser la déduction d'impôt chaque année.

• Racheter des trimestres après un certain âge sans avoir vérifié le nombre exact de trimestres déjà validés sur son relevé de carrière : cela peut conduire à un rachat inutile si le taux plein est déjà atteint.
• Choisir systématiquement l'option « taux seul » sans comparer le gain réel sur la durée de retraite estimée, alors que « taux + durée » est souvent plus rentable sur le long terme.
• Oublier d'intégrer l'économie d'impôt dans le calcul de rentabilité, ce qui peut sous-estimer fortement l'intérêt de l'opération pour les tranches marginales élevées.
• Racheter trop tard, après 55-58 ans, alors que le coût augmente fortement à l'approche de l'âge de départ.
• Ne pas demander de devis officiel avant de s'engager : seul le document transmis par l'Assurance retraite a une valeur contractuelle.

Ces coefficients sont indicatifs et simplifiés à des fins pédagogiques. Le barème officiel, publié chaque année par décret, distingue également le revenu et l'option choisie ; seul un devis de l'Assurance retraite fait foi.

Le rachat de trimestres n'est qu'un des leviers d'optimisation de votre future pension. Il est recommandé de le comparer à d'autres stratégies avant de vous engager financièrement : estimez d'abord votre pension future avec notre simulateur de retraite, qui permet de visualiser l'impact du rachat sur l'âge de départ et le montant final.

Si vous envisagez un rachat en fin de carrière, vérifiez également votre situation vis-à-vis du dispositif chômage senior, qui peut influencer le calendrier optimal de rachat et de départ. Par ailleurs, l'économie fiscale générée par le rachat doit être intégrée dans votre simulation d'impôt sur le revenu de l'année de versement.

Enfin, si le rachat est financé par une rupture de carrière (rupture conventionnelle, licenciement), pensez à vérifier le montant de votre indemnité de licenciement ou de votre indemnité de rupture conventionnelle, qui peuvent contribuer au financement de l'opération.