Simulateur Frais Réels vs Abattement 10 % — 2026

Chaque année, les salariés français doivent choisir entre la déduction forfaitaire de 10 % et la déduction des frais réels pour leur déclaration de revenus. Si vos frais professionnels (trajet, repas, télétravail) sont élevés, opter pour les frais réels peut réduire significativement votre impôt sur le revenu.

L'option frais réels affecte directement le revenu imposable utilisé pour calculer votre taux de prélèvement à la source de l'année suivante. Ce simulateur compare les deux options en quelques clics.

Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration fiscale. Il varie selon la puissance fiscale du véhicule (de 3 à 7+ CV) et le nombre de kilomètres parcourus. Il couvre l'amortissement du véhicule, l'assurance, les réparations et le carburant.

4 profils types pour visualiser le seuil de bascule entre l'abattement 10 % et les frais réels en 2026.

Le gain en frais réels réduit votre base imposable, donc votre impôt sur le revenu et votre taux de prélèvement à la source.

• Oublier les indemnités kilométriques reçues : si l'employeur vous rembourse, il faut les réintégrer dans le revenu imposable.
• Compter plus de 40 km aller sans justificatif (raison médicale, contrainte familiale documentée, mutation).
• Confondre net à payer et net imposable : c'est la base imposable (en bas du bulletin de décembre) qui sert au seuil.
• Ne pas conserver les justificatifs : factures, tickets de péage, attestation employeur — à garder 3 ans.
• Cumuler abattement et frais réels : impossible. C'est l'un OU l'autre, sur l'ensemble de l'année.
• Oublier le télétravail forfaitaire : 2,70 €/jour télétravaillé, plafonné à 626,80 € / an, déductible automatiquement.

Double résidence pour raisons professionnelles : loyer, charges et frais de transport entre les deux résidences sont déductibles si la situation est imposée par l'emploi (mutation conjoint impossible à suivre).

Deux emplois ou deux trajets : les kilomètres pour chaque emploi sont cumulables, dans la limite de 40 km par trajet.

Trajets en vélo ou trottinette : barème spécifique de 0,27 €/km en 2026, ou prise en compte du forfait mobilités durables.

Véhicule électrique : barème majoré de 20 % par rapport au barème thermique standard.

Salarié à domicile (assistante maternelle) : abattement spécifique à la place du forfait 10 %, à étudier avant l'option frais réels.

Un changement d'option impacte aussi votre net imposable de référence pour les calculs d'aides comme l'APL.