Retraite 2026 : comment est calculée votre pension de base et complémentaire

Depuis la réforme de 2023, l'âge légal de départ est fixé à 64 ans et la durée d'assurance requise augmente progressivement. Mais l'âge n'est qu'un paramètre : le montant de votre pension dépend de vos salaires, de vos trimestres et de vos points de retraite complémentaire. Voici le mécanisme complet, à jour pour 2026.

1. Les trois paramètres qui fixent votre départ

• L'âge légal : 64 ans pour les générations nées à partir de 1968 (63 ans et 3 mois pour 1965, progression d'un trimestre par génération).
• La durée d'assurance : 172 trimestres (43 ans) pour les générations 1965 et suivantes — le passage à 43 ans est accéléré par la réforme.
• L'âge du taux plein automatique : 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres.

2. La pension de base : la formule

Pour un salarié du privé, la pension de base de l'Assurance retraite se calcule ainsi :

SAM × taux × (trimestres validés / trimestres requis)

• SAM (salaire annuel moyen) : moyenne des 25 meilleures années de salaire brut revalorisé, plafonnée au PASS.
• Taux : 50 % au taux plein ; décote de 0,625 point par trimestre manquant (minimum 37,5 %).
• Prorata : la pension est réduite proportionnellement si vous n'avez pas tous vos trimestres, même au taux plein.

3. La complémentaire Agirc-Arrco : le système de points

Chaque année, vos cotisations achètent des points (valeur d'achat 2026 : 20,1877 €). À la retraite, vos points sont convertis en pension : valeur de service du point 2026 = 1,4386 €/an. Un cadre ayant accumulé 8 000 points touchera environ 11 500 €/an de complémentaire, soit ~960 €/mois.

4. Décote et surcote

Partir sans le taux plein coûte cher : chaque trimestre manquant retire 1,25 % de la pension de base (et un malus temporaire de 10 % sur l'Agirc-Arrco pendant 3 ans si vous partez dès le taux plein atteint). À l'inverse, travailler au-delà de l'âge légal avec tous ses trimestres donne une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire.

5. Les dispositifs qui protègent votre pension

• Majoration enfants : +10 % pour 3 enfants ou plus, sur la base et la complémentaire.
• Trimestres assimilés : chômage indemnisé, maladie, service militaire, maternité valident des trimestres.
• Minimum contributif : environ 1 351 €/mois en 2026 pour une carrière complète au SMIC.
• Retraite progressive : dès 60 ans, travaillez à temps partiel en percevant une fraction de votre pension.

6. Et si vous n'avez pas assez de trimestres ?

Le rachat de trimestres (études supérieures, années incomplètes) est possible jusqu'à 12 trimestres, mais coûteux : de 1 000 € à plus de 6 000 € par trimestre selon l'âge et l'option. Estimez l'opération avec notre simulateur de rachat de trimestres.

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Notre simulateur de retraite 2026 calcule votre pension de base et complémentaire à partir de votre âge, vos trimestres et votre salaire moyen — avec décote, surcote et projection à différents âges de départ.